呼和浩特市民政局关于印发《呼和浩特市开展贯彻落实＜慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法＞排查整治工作实施方案》的通知
呼和浩特市民政局关于印发《呼和浩特市开展贯彻落实＜慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法＞排查整治工作实施方案》的通知
呼和浩特市民政局关于印发《呼和浩特市开展贯彻落实＜慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法＞排查整治工作实施方案》的通知
呼民政发[2019]60号
各旗县区民政局，各慈善组织：
现将《呼和浩特市开展贯彻落实〈慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法〉排查整治工作实施方案》印发你们，请认真贯彻执行。
2019年5月30日
呼和浩特市开展贯彻落实《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》排查整治工作实施方案
为规范慈善组织的投资活动，防范慈善财产运用风险，促进慈善组织持续、健康发展，民政部出台了《慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法》(民政部第62号令，以下简称《暂行办法》)。根据自治区民政厅《关于深入学习贯彻〈慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法〉的通知》精神，结合我市实际，特制定本实施方案。
一、充分认识《暂行办法》的重要意义
慈善组织资产实现保值增值，是慈善组织持续健康发展的重要保障。近年来，随着社会组织资产规模的不断扩大，社会组织特别是以基金会为代表的慈善组织开展保值增值活动的需求日益增长，通过保质增质活动取得的投资收益正在逐渐成为重要的收入来源。在2016年颁布实施的《中华人民共和国慈善法》中，专门规定了慈善组织为实现财产保值增值进行投资的基本原则和相关要求，并授权国务院民政部门制定具体办法。为了贯彻落实《慈善法》，在广泛听取社会各界意见，特别是在征求了财政部、人民银行、银保监会、证监会等金融监管部门意见的基础上，制订出台了该《暂行办法》。该《暂行办法》的出台，对加强慈善组织的内部管理、提升慈善组织投资活动的合法合规水平具有很强的指导性意义，对我市规范慈善组织投资活动，防范慈善财产运用风险，促进慈善组织持续、健康发展具有非常重要的推动作用。
二、排查整治工作适用范围
排查整治工作主要适用于在旗县区级以上人民政府民政部门依法登记、认定的慈善组织进行投资活动。慈善组织应当以面向社会开展慈善活动为宗旨，充分、高效运用慈善财产，在确保年度慈善活动支出符合法定要求和捐赠财产及时足额拨付的前提下，可以开展投资活动。
三、排查整治工作重点
（一）是否在确保年度慈善活动支出符合法定要求和捐赠财产及时足额拨付的前提下开展投资活动。
（二）是否按要求的投资领域开展投资活动。《暂行办法》明确规定了慈善组织允许投资活动的三种情形：一是直接购买银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构发行的资产管理产品；二是可以通过发起设立、并购、参股等方式直接进行股权投资；三是将财产委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投资。
（三）是否已经开展了明确禁止的投资活动。《暂行办法》明确了慈善组织禁入的投资领域有八种情形：一是禁止直接买卖股票；二是禁止直接购买商品及金融衍生品类产品；三是禁止投资人身保险产品；四是禁止以投资名义向个人、企业提供借款；五是禁止不符合国家产业政策的投资；六是禁止可能使本组织承担无限责任的投资；七是禁止违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资；八是禁止非法集资等国家法律法规不允许的其他活动。
（四）是否在合法、安全、有效的原则下，严格控制投资风险。慈善组织开展投资活动应当遵循合法、安全、有效的原则，投资取得的收益应当全部用于慈善目的。
（五）是否严格落实慈善组织相关人员在投资活动中的责任和要求，进一步细化了投资管理制度。要明确慈善组织相关人员在投资活动中的责任和要求，其决策机构、执行机构、监督机构的相关人员应当各自承担相应的责任。
（六）是否公开了有关投资活动信息并接受社会监督。
四、组织实施
(一)学习宣传贯彻《暂行办法》（5月29日-6月5日）
各级民政部门要充分利用市12349政务平台、民政门户网站、微信公众平台等多种媒体，开展形式多样的政策宣传活动，营造有力的宣传声势和舆论氛围，确保宣传贯彻工作落实到位。市民政局组织全市所有慈善组织学习《暂行办法》，确保将《暂行办法》传达贯彻到每一个慈善组织。各慈善组织要召集人员，认真开展专题学习，建立健全投资管理制度和投资风险防控机制，强化责任意识，全面落实各项规定。
(二)开展自查工作（6月5日-6月12日）
各慈善组织要严格按照本《通知》排查整治工作重点进行自查整改，对于存在的问题要建立整改台账，制定了整改方案并及时进行整改。务于6月12日前，将自查整改工作报告以及相关投资活动材料书面报本级民政主管部门。
(三)督导检查阶段。(6月13日至6月25日)
市、旗县区两级民政部门要对登记认定的慈善组织所提交的材料逐一进行审核把关，建立工作台账，并对全市慈善组织的投资活动进行督查。对自查整改工作不到位的慈善组织，要求限期整改，切实加大执法监管力度，视情给予处罚。
(四)总结阶段。（6月25日至7月12日)
各旗县区民政局要务于7月8日前将本辖区的慈善组织开展投资活动排查整治情况形成工作报告上报市民政局。在旗县区民政局总结的基础上，市民政局将进行认真梳理，于7月12日前汇总形成全市慈善组织保值增值投资活动排查整改工作报告，报自治区民政厅。
（五）有关要求
各级旗县区民政局和各慈善组织要切实提高思想认识，要把《暂行办法》学懂、学透并贯彻执行；同时要把本次排查整治工作提到重要日程上来，明确责任，建立健全投资管理制度和投资风险防控机制，强化责任意识，全面落实各项规定，促进我市慈善事业健康发展。
第一条 为规范慈善组织的投资活动，防范慈善财产运用风险，促进慈善组织持续健康发展，根据《中华人民共和国慈善法》（以下简称《慈善法》）等法律法规，制定本办法。
第二条 县级以上人民政府民政部门（以下简称民政部门）依法登记、认定的慈善组织进行投资活动，适用本办法。
第三条 慈善组织应当以面向社会开展慈善活动为宗旨，充分、高效运用慈善财产，在确保年度慈善活动支出符合法定要求和捐赠财产及时足额拨付的前提下，可以开展投资活动。
慈善组织开展投资活动应当遵循合法、安全、有效的原则，投资取得的收益应当全部用于慈善目的。
第四条 本办法所称投资活动，主要包括下列情形：
（一）直接购买银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构发行的资产管理产品；
（二）通过发起设立、并购、参股等方式直接进行股权投资；
（三）将财产委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投资。
第五条 慈善组织可以用于投资的财产限于非限定性资产和在投资期间暂不需要拨付的限定性资产。
慈善组织接受的政府资助的财产和捐赠协议约定不得投资的财产，不得用于投资。
第六条 慈善组织在投资资产管理产品时，应当审慎选择，购买与本组织风险识别能力和风险承担能力相匹配的产品。
慈善组织直接进行股权投资的，被投资方的经营范围应当与慈善组织的宗旨和业务范围相关。
慈善组织开展委托投资的，应当选择中国境内有资质从事投资管理业务，且管理审慎、信誉较高的机构。
第七条 慈善组织不得进行下列投资活动：
（一）直接买卖股票；
（二）直接购买商品及金融衍生品类产品；
（三）投资人身保险产品；
（四）以投资名义向个人、企业提供借款；
（五）不符合国家产业政策的投资；
（六）可能使本组织承担无限责任的投资；
（七）违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资；
（八）非法集资等国家法律法规禁止的其他活动。
第八条 慈善组织应当在财务和资产管理制度中规定以下内容：
（一）投资遵循的基本原则；
（二）投资决策程序和管理流程；
（三）决策机构、执行机构、监督机构在投资活动中的相关职责；
（四）投资负面清单；
（五）重大投资的标准；
（六）投资风险管控制度；
（七）投资活动中止、终止或者退出机制；
（八）违规投资责任追究制度。
第九条 慈善组织的财务和资产管理制度以及重大投资方案应当经决策机构组成人员三分之二以上同意。
第十条 慈善组织的发起人、主要捐赠人、负责人、理事、理事来源单位以及其他与慈善组织之间存在控制、共同控制或者重大影响关系的个人或者组织，当其利益与慈善组织投资行为关联时，不得利用关联关系损害慈善组织利益。
第十一条 慈善组织应当及时回收到期的本金和收益，依法依规及时进行会计核算。
第十二条 慈善组织应当为投资活动建立专项档案，完整保存投资的决策、执行、管理等资料。专项档案的保存时间不少于20年。
第十三条 慈善组织应当根据投资活动的风险水平以及所能承受的损失程度，合理建立止损机制。
慈善组织可以建立风险准备金制度。
第十四条 慈善组织在开展投资活动时，其负责人、理事和工作人员应当遵守法律法规和本组织章程的规定，严格履行忠实、谨慎、勤勉义务。
慈善组织在开展投资活动时有违法违规行为，致使慈善组织财产损失的，相关人员应当承担相应责任。
第十五条 慈善组织的负责人和工作人员不得在慈善组织投资的企业兼职或者领取报酬，但受慈善组织委托可以作为股东代表、董事或者监事参与被投资企业的股东会、董事会。
第十六条 民政部门可以要求慈善组织就投资活动、风险控制、内部管理等事项作出说明，必要时可以进行约谈。
第十七条 慈善组织将不得用于投资的财产用于投资，民政部门依据《慈善法》第九十九条的有关规定进行处罚。慈善组织违反本办法规定，民政部门可以给予警告，并责令限期改正。
第十八条 慈善组织的财务和资产管理制度、重大投资情况应当依法依规向社会公开，接受社会监督。
第十九条 未认定为慈善组织的基金会、具有公益性捐赠税前扣除资格的社会团体和社会服务机构开展投资活动应当遵守本办法规定。
第二十条 本办法自2019年1月1日起施行。
